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Contratti derivati: caratteristiche generali, logica integrata attivo-passivo e rischio contabile e finanziario
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Contratti derivati: caratteristiche generali, logica integrata attivo-passivo e rischio contabile e finanziario
- Introduzione: I rischi dell'attività imprenditoriale.
- I derivati: caratteristiche e finalità.
- Gli Interest Rate Swap: nozioni, tipologia, valutazione.
- I derivati: recenti sviluppi.
- Il collocamento di derivati presso imprese ed enti locali: modalità, termini e condizioni, asimmetria informativa e "operatore qualificato", up-front e swap non par.
- Le azioni delle Autorità di Vigilanza: le indagini della Consob e della Banca d‟Italia, le perdite subite da imprese ed Enti locali, funzioni, compiti e prerogative della Banca d'Italia e della Consob.
- Swap: natura economica e risvolti giuridici: swap di copertura, swap con finalità speculative e swap di finanziamento.
- La nozione di operatore qualificato: Principi e comportamenti, protezione dell'operatore economico, la specifica competenza ed esperienza, i doveri dell'intermediario.
- Dottrina e giurisprudenza: l'art. 31 del Regolamento Consob e la valutazione della professionalità ed esperienza, le posizioni assunte dai Tribunali e le recenti sentenze delle Corti d'Appello di Venezia e Milano.
- Definizioni alternative di immunizzazione del rischio di tasso d'interesse.
- Valutazione finanziaria e contabile del bilancio.
- Utilità dei derivati sui tassi con particolare riferimento al caso degli enti locali.
- Metrica appropriata di rischio e calcolo degli esiti della posizione.
- Principali conclusioni e questioni aperte.
Contenuto Corso
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